CFO的应收账款管理策略

管理应收账款一般分为三个阶段:1.新客户审计阶段。评估新客户的风险，确定可用的信用额度和账期。2.现有客户的应收账款管理阶段。监督管理现有客户的付款，包括:催收账款，信用额

管理应收账款一般分为三个阶段:

1.新客户审计阶段。评估新客户的风险，确定可用的信用额度和账期。

2.现有客户的应收账款管理阶段。监督管理现有客户的付款，包括:催收账款，信用额度，账期，客户信用额度，账期的修正等。

3.坏账处理阶段。坏账发生时，采取相应措施催收或切断信贷供应。

新客户评审阶段

这个阶段是成功的应收账款管理的基础。目的是保证未来健康的现金流，将坏账损失降到最低。

建立有效的客户信贷职能管理的最有效方法是新的客户信贷申请表。销售人员必须非常清楚，没有信贷申请表，公司就不能向客户供货。因此，销售人员每获得一个新客户，都需要填写一份完整的客户申请表。如果没有新的客户信用信息，财务部门在接到新的订单时就要花时间去了解客户信用信息，这会让本来就很忙的财务部门更加应接不暇。

无论申请表采用何种格式，其中包含的信息都应足以对客户的基本信用情况做出合理的评估。比如，如果是正规公司，你需要尽可能多的了解公司的成立时间、地址、资产负债等信息。，从而评估公司的支付能力。

在审核新用户时，最常用的方法是匹配公司的订单数量和信用额度。例如，对于年订单量仅为2万美元的企业，信用额度不必达到20万美元。我们可以设计一个可重复使用的表格来记录公司的信用状况，并用它来随时评估和调整客户的信用额度。这种形式可以包括以下几点:

1.初始接触时间

2.信贷限额

3.最高信用限额

4.最后一笔销售，包括:金额、时间、付款时间等。

5.账户差额

6.过去的付款

此外，还需要了解客户公司的所有权，必要时由业主提供个人担保，减少坏账的可能性。

如果可能的话，你可以向该公司索要其经审计的财务报表。对于上市公司来说，这个要求很简单。私企除了股东不对任何人负责，所以获得财务报告的可能性低。然而，获得财务报表对了解客户的信用状况有非常积极的作用。为了保密，我们可以与我们的客户签订保密协议(NDA)。

如果经过一系列评估，信贷审查经理决定不给客户赊销权，不要直接要求销售不接单。我们可以和销售一起和新客户讨论是否可以接受其他付款方式，比如一手交货，或者预付50%，七天付50%。毕竟，帮助公司创造更多收入也是CFO的战略任务之一。

持续应收账款监管

密切监控应收账款的回收是财务总监最重要的现金流管理工具之一。

良好的监督机制和快速反应机制是核心点。

这包括:正式的月度应收账款报告，定期审查账目，以及发生坏账时公司快速反应机制的详细指南。例如:

逾期15天:应收账款专员再次向客户发送账单。

逾期30天:应收账款专员给对方公司打电话或者发邮件给对方公司的应付账款经理。

逾期45天:应收账款经理通知业务员，再次发货时附上催收通知。

逾期60天:公司的首席财务官或其他高级财务经理打电话给类似职位的其他员工。在公司内部，披露可能的坏账信息，讨论催收方案。

逾期75天:信贷经理向客户发出催收警告通知。

逾期90天:将相关客户账户纳入问题账户，考虑是否继续供货。

公司的政策越紧，对账款的催收就越有利。但是，我们还需要注意在客户留存、促进销售与账款催收之间做出平衡，以达到公司业绩最大化。